Проводки оприходованы ос приобретенные у прочих контрагентов

Счет 10 — бухгалтерские проводки по учету материала и ТМЦ

Проводки оприходованы ос приобретенные у прочих контрагентов

  • Учет МПЗ организации, необходимых для ликвидации последствий возможных аварий и других чрезвычайных ситуаций
  • Компенсация затрат сверх цены договора облагается НДС

Отметим, что в бухгалтерском учете подрядчика оборудование, приобретенное с целью выполнения работ по его монтажу, не может быть отнесено на счета 01 «Основные средства» и 07 «Оборудование к установке», так как подрядчик не является собственником этого оборудования. Он учитывает оборудование на счете 10 «Материалы» (субсчет «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали») по фактической себестоимости, то есть по сумме затрат на его приобретение без НДС. Такие правила предусмотрены в пунктах 2, 5, 6 ПБУ 5/01, утвержденного приказом Минфина России от 9 июня 2001 г. № 44н.

Задачи по бух. учету

Проводки по кредиту счета 07 Операция Дебет Кредит Произведена передача оборудования для сборки 08 07 Не включенное в состав ОС оборудование используется для целей вспомогательного производства 23 07 Отражена передача объекта головному офису или филиалу компании 79 07 Оборудование передано участнику совместной деятельности при прекращении соответствующего договора 80 07 Стоимость не смонтированного объекта учтена в составе прочих расходах при реализации или дарении 91.2 07 Списана себестоимость непригодного оборудования Отражена недостача данного объекта, его кража или хищение 94 07 Пример учета оборудования к установке при его хищении Компания-застройщик купила оборудование для последующей сборки за 472000 руб.

Типовые проводки по поступлению товаров от поставщика

Счет ДтСчет КтСумма проводки, руб.Описание проводкиДокумент-основание
Поступление товаров по покупной стоимости — проводки:
4160125 000На склад предприятия оприходованы товары, поступившие от поставщикаСчет, приходная накладная
196022 500Получен налоговый кредитСчет
416012 000Отражена стоимость транспортировки товара, которая включается в его покупную себестоимостьТТН
19602 160Получен налоговый кредит от суммы его транспортировкиТТН
68-НДС1924 660Сумма полученного налогового кредита направлена к вычету22500 + 2160 = 24660Счет
44-ТЗР6012 000Стоимость транспортных расходов списана на сбыт (если эти расходы не включаются в состав покупной стоимости товара)ТТН
6051147 500Оплата за товар125000 + 22500 = 147500Платежное поручение
605114 160Оплата за транспортные услуги12000 + 2160 = 14160Платежное поручение
Поступление товаров по продажной стоимости — проводки:
416065 000На склад предприятия оприходованы товары, поступившие от поставщикаСчет, приходная накладная
196011 700Получен налоговый кредитСчет
41608 000Отражена стоимость транспортировки товара, которая включается в его покупную себестоимостьТТН
19601 440Получен налоговый кредит от суммы транспортировки товараТТН
68-НДС1913 140Сумма полученного налогового кредита направлена к вычету11700 + 1440 = 13140Счет
44-ТЗР608 000Стоимость транспортных расходов списана на сбыт (если эти расходы не включаются в состав покупной стоимости товара)ТТН
605176 700Оплата за товар65000 + 11700 = 76700Платежное поручение
60519 440Оплата за транспортные услуги8000 + 1440 = 9440Платежное поручение
414221 900Отображена торговая наценка (30% от покупной стоимости)(65000 + 8000) *30% = 21900Бух. справка
Поступление товаров по учетной стоимости — проводки:
156040 000Поступление товара от поставщикаСчет, приходная накладная
19607 200Получен налоговый кредитСчет
15605 800Отображены транспортные расходы, связанные с доставкой товараТТН
19601 044Получен налоговый кредит от суммы транспортных расходовТТН
68-НДС1913 140Сумма полученного налогового кредита направлена к вычету7200 + 1044 = 8244Счет
605147 200Оплата за товар40000 + 7200 = 47200Платежное поручение
60516 844Оплата за транспортные услуги5800 + 1044 = 6844Платежное поручение
411538 000Оприходование товаров по учетным ценамБух. справка
16157 800Отклонение между учетной и покупной ценой (покупная цена больше)(40000 + 5800) – 38000 = 7800Бух. справка
411550 000Оприходование товаров по учетным ценамБух. справка
15164 200Отклонение между учетной и покупной ценой (покупная цена меньше)50000 – (40000 + 5800) = 4200Бух. справка
44167 800Списание выявленного отклонения на затраты на сбытБух. справка
16444 200Списание выявленного отклонения на затраты на сбытБух. справка

Проводки по оприходованию товара на склад

Складское хозяйство хотя и кажется второстепенным, но оно из важных и главных звеньев всего производства или торговой деятельности. Склады, на которых хранятся все закупленные товары, предназначены также и для бесперебойной работы, эффективной продуктивности целого цеха или всего предприятия в общем.

Чтобы процесс приходования проходил быстро и слаженно, был разработан целый свод мероприятий, которые позволяют не останавливать производство и держать материальные ценности в идеальном учете.

https://www.youtube.com/watch?v=cmpclb9Vas0

Какие этапы входят в приходование:

  • Размещение для дальнейшего хранения.
  • Подготовительный этап к дальнейшему отпуску товара.
  • Выдача товарополучателю.

Все данные операции в целом образуют складской учет, при этом нужно не забывать о главных правилах его ведения. К примеру, скрупулезная проверка материальных ценностей позволяет вовремя выявить порчу продукции и успеть ее обменять или вернуть продавцу.

Тщательная проверка нужна не только для подтверждения качества, но и для выявления недостачи или излишков

Также, важно не забывать каждое событие корректно отображать в бухгалтерском учете в виде создания записей-проводок

Бухучет поступление

Источник: https://mbko.ru/bukhgalteriya/akceptovan-scet-postavsika-za-postupivsie-materialy-provodka.html

Учет импортных товаров из стран Таможенного союза и прочих стран в «1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана»

Проводки оприходованы ос приобретенные у прочих контрагентов

Не допускается перепечатка и иное полное или частичное воспроизведение и размножение материалов сайта/статей (а равно их копирование на других ресурсах интернета).

23.10.2012

Новые статьи на тему размещены на информационном ресурсе PRO1C.KZ

Импорт товара в Казахстан сложная процедура, требующая специальных знаний не только в области бухгалтерского учета, но и в области налогового и таможенного законодательства. Данная статья написана в помощь при оформлении импортных операций, как начинающим, так и опытным пользователям конфигурации «1C:Бухгалтерия 8 для Казахстана».

  • Оформление операций по импорту товаров из стран Таможенного союза
  • Оформление операций по импорту из прочих стран

Для оформления операции по оприходованию импортных товаров и основных средств необходимо оформить документ «Поступление ТМЗ и услуг» с видом операции «Импорт».

В поле «Контрагент» указать иностранного поставщика, в карточке которого должна быть выбрана страна резидентства и заполнен номер налоговой регистрации при его наличии.

Валюта документа «Поступление ТМЗ и услуг» зависит от валюты договора с контрагентом — поставщиком импортных товаров. Курс валюты проставляется из регистра сведений «Курсы валют» на дату оформления документа оприходования.

В табличной части документа «Поступление ТМЗ и услуг» нужно подобрать номенклатурные позиции из справочника «Номенклатура», указать количество и цену в валюте.

При проведении документа тенговый эквивалент будет пересчитан по курсу, который указан в документе «Поступление ТМЗ и услуг» по кнопке «Цены и валюта». По умолчанию курс взаиморасчетов по кнопке «Цены и валюта» устанавливается равным курсу, указанному в регистре сведений «Курсы валют» на дату оформления поступления.

В соответствии с п.10 пп. 43 «Правил составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) на 2012 год» счет-фактура полученный отражаться в конфигурации не должен.

При оформлении импорта из стран Таможенного Союза, к которым относятся Российская Федерация, Казахстан и Республика Беларусь, в конфигурации используется справочник «Страны — участники таможенного союза».

В классификаторе стран мира, у стран Россия и Беларусь должен стоять признак «Входит в Таможенный союз с РК», причем для Казахстана данный признак не требуется.

Для исчисления суммы НДС при импорте из стран Таможенного союза необходимо на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг» с видом операции «Импорт» оформить документ «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов».

Реквизиты «Страна импорта» и «Вид налога НДС» будут заполнены автоматически в соответствии с указанной страной резидентства в карточке контрагента.

Табличная часть будет заполнена данными документа основания. Для того чтобы в одном «Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» отразить начисление НДС по ряду поставок одного и того же поставщика, можно включить сведения из нескольких документов «Поступление ТМЗ и услуг» с помощью кнопки «Заполнить» — «Добавить из поступления».

При вводе документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг» автоматически заполняются сведения табличной части, в соответствии с п.2.пп.12 «Правил заполнения и представления заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Форма 328.00)» и ст.276-6 п.2. Налогового Кодекса РК.

Сумма оборота по реализации, является базой для вычисления НДС. Оборот по реализации рассчитывается автоматически, исходя из сведений о сумме поступления в валюте и курса валюты поступления.

В случае, если в облагаемую базу необходимо включить какие-либо дополнительные расходы, в соответствии со статьей 276-8 НК РК, то эти данные в тенговом выражении вносятся в графу «Сумма доп. расходов». Для автоматического распределения некоторой общей суммы доп.

расходов по номенклатурным позициям можно воспользоваться сервисом «Распределить сумму по графе» обработки табличной части — кнопка «Изменить» в верхней командной панели.

Корреспондирующий счет, для отражения начисленного НДС указывается на закладке «Счета учета». Необходимо учитывать, что корреспондирующий счет выполняет роль транзитного счета и будет использоваться так же при принятии к зачету НДС по импорту, уплаченного в бюджет.

При проведении документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» сформируются проводки по начислению суммы НДС по импорту, причем начисление по счету 3130 отразится по виду НДС на товары Таможенного союза, ввозимые с территории РФ или НДС на товары Таможенного союза, ввозимые с территории РБ.

Выгрузка формы 328,00 в XML осуществляется в форме документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» по кнопке «Выгрузить в XML».

На основании документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» есть возможность создать документ «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налога». При этом основная часть реквизитов будет заполнена данными документа основания.

После оплаты суммы НДС по импорту в бюджет в соответствии с 276-16 п.1 и 34 главы Налогового Кодекса РК сумму НДС по импорту из стран Таможенного Союза можно отнести в зачет в пределах уплаченной суммы.

Для этого необходимо на основании документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» сформировать документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС» с видом операции «Регистрация оборота».

Табличная часть документа на закладке «ТМЗ» будет заполнена данными из документа основания. На закладке «Счета учета расчетов» в строке «Счет учета расчетов с контрагентом» необходимо указать счет, который указывался в качестве транзитного при оформлении документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов», поле «Счета учета расчетов по авансам» должно остаться незаполненным.

При проведении документа сформируются проводки по принятию суммы НДС по импорту из стран Таможенного Союза в зачет, а также записи в регистр накопления «НДС к возмещению».

Оформление операций по импорту товаров из прочих стран

Для оформления операции по оприходованию импортных товаров и основных средств необходимо оформить документ «Поступление ТМЗ и услуг» с видом операции «Импорт».

В поле «Контрагент» указать иностранного поставщика, в карточке которого должна быть выбрана страна резидентства и заполнен номер налоговой регистрации при его наличии.

Валюта документа «Поступление ТМЗ и услуг» зависит от валюты договора с контрагентом — поставщиком импортных товаров. Курс валюты проставляется из регистра сведений «Курсы валют» на дату оформления документа оприходования.

В табличной части документа «Поступление ТМЗ и услуг» нужно подобрать номенклатурные позиции из справочника «Номенклатура», указать количество и цену в валюте.

При проведении документа тенговый эквивалент будет пересчитан по курсу, который указан в документе «Поступление ТМЗ и услуг» по кнопке «Цены и валюта». По умолчанию курс взаиморасчетов по кнопке «Цены и валюта» устанавливается равным курсу, указанному в регистре сведений «Курсы валют» на дату оформления поступления.

В соответствии с п.10 пп. 43 «Правил составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) на 2012 год» счет-фактура полученный отражаться в конфигурации не должен.

При оформлении поступления активов из стран, не входящих в Таможенный союз на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг» с видом операции «Импорт» необходимо оформить документ «ГТД по импорту».

На закладке «Основные» указывается «Номер декларации (ГТД)», валюта взаиморасчетов, счета учета расчетов.

На закладке «Разделы ГТД» в графе «Таможенная стоимость (KZT)» отразится стоимость из документа «Поступление ТМЗ и услуг» в тенге.

Графы «Сбор (KZT)», «Ставка пошлины» заполняются вручную в соответствии с ГТД, сумма НДС рассчитается автоматически по указанной ставке от таможенной стоимости.

Для распределения суммы таможенной пошлины, сбора и начисленного НДС предназначена кнопка «Распределить», с помощью которой сумма НДС, таможенного сбора и таможенной пошлины распределяется пропорционально таможенной стоимости номенклатурных позиций.

В графе «Вид НДС» есть возможность выбора вида НДС равного «НДС», «НДС, уплачиваемый методом зачета» или «НДС с измененным сроком уплаты».

В графе «Вид поступления» необходимо указать соответствующий вид поступления из справочника «Виды поступления ТМЗ».

Заполнить данную графу можно вручную либо воспользовавшись кнопкой «Изменить» заполнить графу «Вид поступления» через обработку табличной части.

Грузовая таможенная декларация может иметь несколько разделов, в которые группируются товары с одинаковым порядком расчета таможенных платежей. Информация по каждому разделу ГТД заполняется на отдельной закладке. Добавление и удаление разделов ГТД производится с помощью кнопки «Разделы ГТД» (добавить/удалить).

В том случае, если в документе несколько разделов, то количество табличных частей будет соответствовать количеству разделов. По каждому разделу ГТД может быть введена своя сумма таможенной пошлины и НДС. Сумма таможенной пошлины вычисляется исходя из введенной таможенной стоимости товаров и ставки пошлины.

После проведения документа сформируются проводки по увеличению себестоимости запасов на сумму таможенного сбора и таможенной пошлины.

Печатная форма грузовой таможенной декларации доступна по кнопке «Печать».

Желаем успехов в работе!

Не допускается перепечатка и иное полное или частичное воспроизведение и размножение материалов сайта/статей (а равно их копирование на других ресурсах интернета).

Источник: https://1c-rating.kz/articles/170126/

Проводки оприходованы ос приобретенные у прочих контрагентов

Проводки оприходованы ос приобретенные у прочих контрагентов

Отражение в бухгалтерском учете получения оприходования товаров материалов от контрагента после передачи объекта основных средств по договору мены в случае равенства товарных потоков.

Отражение в бухгалтерском учете товарных операций по договору мены при условии, что организация исполнила первой свои обязательства.

Отражение в бухгалтерском учете товарных операций по договору мены при условии, что контрагент исполнил первым свои обязательства. Отражение в бухгалтерском учете доплаты по договору мены.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Продажа основных средств: учет и налогообложение

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ
Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

  • Счет 01. Бухучет основных средств, пример, проводки
  • Счет 07 в бухгалтерском учете
  • Поступление основных средств на предприятие
  • Рахунок 63. Розрахунки з постачальниками та підрядниками
  • Учет основного средства, приобретенного за счет средств целевого финансирования
  • Счет 86 «Целевое финансирование»

Счет 01. Бухучет основных средств, пример, проводки

Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи по 1С! Перезвоним за 10 минут! Основные средства — это товарно-материальные средства стоимостью более определенной суммы постоянно увеличивается и срок полезного использования которых более года.

К основным средствам относятся здания, сооружения и прочие объекты недвижимости, объекты строительства, оборудование, линии электропередач, трубопроводы и так далее. В системе 1С 8. Поступление может быть в организацию приобретение основных средств и в лизинг. В рамках этой статьи рассмотрим учет приобретенных основных средств.

Итак, создадим документ оприходования ОС. Подробно на создании документа поступления я останавливаться не буду, так как на эту тему есть отдельная статья.

Приведу лишь пример оформленного документа, чтобы было проще двигаться дальше:.

Первоначальная стоимость оборудования и прочих объектов основных средств формируется на стадии поступления не только из стоимости покупки, но и исходя из затрат на монтаж и прочих расходов, связанных с приобретением.

В шапке документа заполняются типовые реквизиты — Организация и Контрагент. Данная процедура принятия к учету и ввода ОС в эксплуатацию тоже уже мной описывалась ранее.

Описывать не буду повторно, покажу лишь, как заполнен документ, и скажу, что в результате проведения документа оборудование переходит со счета Перемещение основного средства очень похоже на перемещение товаров, только товар перемещается между складами, а основное средство — между подразделениями ведь мы его уже приняли к учету.

Эти реквизиты следует указывать в случае, если после перемещения нужно начислить амортизацию. Мы оставим их пустыми, а амортизацию начислим в конце месяца:. Инвентаризация основных средств в 1С практически не отличается от инвентаризации товаров, только, опять же, вместо склада указываем подразделение подробнее про товары в статье Инвентаризация в 1С 8.

В табличной части вместо количества указываем признак наличия основного средства:.

В случае, если в учете основное средство не числится, а фактически оно есть, на основании инвентаризации делается документ принятия к учету, и наоборот, если фактически отсутствует, делаем списание.

Проводить документ не будем, так как основное средство нам еще понадобится для рассмотрения операции амортизации. Расчет и отражение в учете амортизации ОС делается с помощью помощника закрытия месяца.

Операция делается один раз в месяц и, как правило, в конце:. Сразу откроется окно помощника. В нем нужно выбрать период и организацию. Далее помощник сделает все сам.

Все расчеты в помощнике делаются последовательно, и в первую очередь рассчитываются амортизационные отчисления. Как видим, сумма амортизации нашего станка составила ,45 рублей. Проверим правильность расчета. К учету приняли станок на 61 месяц.

Амортизация рассчитывается линейным способом, поэтому для проверки просто разделим ,64 на Получится ,45 рублей. Расчет верен.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С.

Мы работаем в Москве и области. Добрый день! Ситуация следующая — пришли основные средства по счету транспортные средства, и данные средства оказались неправильные по ОКОФ , они должны быть на машинах и оборудовании. Оприходовали как транспорт, подтвердили извещение, а как теперь правильно перевести на машины и оборудование, если уже присвоили инвентарный номер.

Почему при расчете амортизации не учитываются накладные расходы, увеличивающие первоначальную стоимость ОС? Как ввести данные в 1с предприятие покупка квартиры в организацию с ОСН у физического лица без НДС, для перепродажи ее сотруднику организации.

Источник: https://iscelis.ru/prochee/provodki-oprihodovani-os-priobretennie-u-prochih-kontragentov.php

Покупка основного средства в 1С 8.2 (автотранспорта или оборудования)

Проводки оприходованы ос приобретенные у прочих контрагентов

Оприходование приобретенных основных средств оформляется документом «Поступление товаров и услуг» – вид операции «Оборудование» – закладка Оборудование).

Отражение госпошлины в стоимости основного средства оформляется документом Операция (бухгалтерский и налоговый учет).

Рассмотрим пошаговую инструкцию по поступление основного средства в 1С 8.2 на примере автомобиля.

Создание документа – меню Покупка – Поступление товаров и услуг – кнопка «Добавить» – вид операции Оборудование.

Заполнение шапки (Рис. 183):

  • Строка От – дата оприходования основных средств;
  • Строка Контрагент – поставщик основных средств;
  • Строка Договор – договор с поставщиком;
Внимание
В форме выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С поставщиком.

В соответствии с нашим примером по счету 60.02 «Расчеты по авансам выданным» на 31.12.2011г. присутствует дебетовое сальдо с контрагентом ООО «Автопарк» по договору поставки №408  в размере 180 000рублей.

При выборе в строке Зачет авансов значения Автоматически, а в строке Договор значения Договор поставки №408, в результате проведения документа произойдет зачет ранее выданного аванса по этому договору – в размере 180 000рублей (Рис. 183).

Рис. 183

Заполнение закладки «Оборудование» (Рис. 185):

Внимание
  • Внеоборотные активы приходуются на закладке Оборудование;
  • Остальные товарно-материальные ценности, имеющие вещественную форму в т.ч. и товары, приходуются на закладке Товары;
  • Принятые услуги и работы учитываются на закладке Услуги;
  • При оприходовании тары заполняется закладка Тара.
  • Нажимаем кнопку «Добавить» ;
  • В табличной части – номенклатурные позиции (внеоборотные активы) и количество, цену, ставку НДС, сумму НДС;
  • Выбор внеоборотных активов, как правило, осуществляется из папки Оборудование (объекты основных средств);
  • Проверяем правильность заполнения графы Счета учета внеоборотных активов и Счет НДС.

Рис. 185

Заполнение закладки «Счета расчетов» (Рис. 186):

  • Строка Счет расчетов – счет 60.01 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”;
  • Строка Счет авансов – счет 60.02 “Расчеты по авансам выданным”.

Рис. 186

Заполнение закладки «Дополнительно» (Рис. 187):

  • Строка Вх.номер и Вх.дата – номер и дата накладной поставщика;
  • Кнопка «Провести» .

Рис. 187

  • Кнопка «Провести» ;
  • Кнопка «Результат проведения документа» .

Рис. 188

Регистрация счета-фактуры поставщика (Рис. 91)

  • Ввод по ссылке Ввести счет-фактуру внизу документа Поступление товара и услуг;
  • В форму Счета-фактуры полученного добавляется:
    • строка  Вх.номер и от – номер и дата счета-фактуры поставщика;
    • строка Код вида операции – для поступления товаров, работ и услуг указывается «01»;
    • флажок Способ получения – устанавливается в соответствии со способом получения счета-фактуры на бумажном носителе или в электронном виде;
    • флажок Отразить вычет НДС – устанавливается, если выполнены все условия для принятия «входного» НДС к вычету, для принятия «входного» НДС при приобретении ОС необходимо ввести данное ОС в эксплуатацию, поэтому в нашем примере флажок снят.

Рис. 189

Для отражения госпошлины в программе 1С 8.2 лучше всего использовать документ «Операция».

Создание документа – меню Операции – Операции, введенные вручную – кнопка «Добавить».

Заполнение документа (Рис. 190):

  • Строка От – дата отражения пошлины в стоимости ОС;
  • Строка – содержание операции;
  • Строка Способ заполнения – один из трех способов:
  • способ Вручную – все проводки указываются самостоятельно пользователем;
  • способ Типовые операции – операция из списка типовых операций, создаваемых пользователем;
  • способ Сторно движения документа – исправительные проводки по ранее введенным документам.
Информация
В нашем примере госпошлина будет включена в первоначальную стоимость ОС по бухгалтерскому (БУ) и налоговому учету (НУ). На такой порядок учета ссылаются контролирующие органы (Письмо МФ РФ №03-03-06/2/101 от 01.06.2007г.);НО!Другая точка зрения состоит в том, что госпошлина должна быть включена в стоимость ОС по бухгалтерскому учету, а по налоговому учету она может быть списана единовременно в состав косвенных расходов в соответствии с п.1 ст.264 НК РФ;Поэтому пользователь сам должен выбрать наиболее приемлемый для него вариант учета госпошлины.
  • в табличную часть – проводку, в результате которой государственная пошлина включается в первоначальную стоимость основного средства:
    • по дебету счета – 08.04 «Приобретение объектов основных средств»;
    • в графе Субконто 1 – наименование основного средства;
    • в графе Субконто 2 Документ движения не нужно указывать, иначе в дальнейшем не будет корректно отражена операция ввода в эксплуатацию ОС;
    • в графе Субконто 3 Склад (место хранения) укажите место хранения ОС;
    • по кредиту счета расчетов с бюджетом по уплате госпошлины – 68.10 «Прочие налоги и сборы».

Рис. 190

В нашем примере первоначальная стоимость основного средства формируется из стоимости, уплаченной поставщику за основное средство и размера госпошлины, уплаченной при регистрации транспортного средства (Рис. 191).

Проверка правильности формирования стоимости приобретенного основного средства – меню 1С  Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 08.04  «Приобретение объектов основных средств»:

  • Строка Период – указываем период;
  • Строка Счет – в примере – 08.04;
  • Кнопка «Сформировать отчет».

Рис. 191

Проверка расчета первоначальной стоимости внеоборотного актива Автомобиль Ford Tourneo Connect:

  • Стоимость приобретения ОС без НДС – 807 627,12 руб. (см.проводки по документу Поступление товаров и услуг (Рис. 188));
  • Сумма уплаченной госпошлины – 1 800 руб. (см. проводку по документу «Операция (бухгалтерский и налоговый учет) (Рис. 190);
  • Первоначальная стоимость внеоборотного актива Автомобиль Ford Tourneo Connect:
  • 807 627,12 +1 800 = 809 427,12 рублей

Именно сумма 809 427,12 руб. отражена по дебету счета 08.04  «Приобретение объектов основных средств».     Формирование первоначальной стоимости внеоборотного актива Автомобиль Ford Tourneo Connect произведено правильно.

Поставьте вашу оценку этой статье: (1 5,00 из 5)
Загрузка… Поставьте вашу оценку этой статье: (1 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://profbuh8.ru/2016/03/priobretenie-os-avtotransporta/

Как оприходовать основные средства в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Проводки оприходованы ос приобретенные у прочих контрагентов

Оприходование основных средств чаще всего связано с их приобретением. Но бывают и другие случаи: вклад в уставной капитал, безвозмездное получение, поступление по договору мены.

В статье подробно расскажем как оприходовать основные средства в 1С 8.3, а поможет разобраться в этом наша пошаговая инструкция.

Поступление ОС в 1С 8.3: варианты оформления

В 1С есть два варианта оформления приобретения и принятия к учету ОС:

Стандартный, при котором используется два документа:

  • оприходование ОС — документ Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование;
  • ввод в эксплуатацию ОС — документ Принятие к учету ОС.

Упрощенный, при котором используется единый документ:

  • оприходование и ввод в эксплуатацию ОС — документ Поступление (акт, накладная) вид операции Основные средства.

Когда ввод в эксплуатацию ОС осуществляется одновременно с оприходованием ОС, то, конечно, удобнее отражать все операции в одном документе: использовать Упрощенный вариант. Но он имеет некоторые ограничения.

Упрощенный вариант нельзя использовать, если в первоначальную стоимость ОС необходимо включить дополнительные расходы при его приобретении.

Изучить подробнее Варианты поступления основного средства

Покупка ОС в 1с 8.3 — пошаговая инструкция

Разберем покупку основного средства на примере стандартного варианта оформления.

Организация заключила договор с ООО «Крунг» на поставку промышленного оборудования на сумму 159 890 руб. (в т. ч. НДС 18%).

12 февраля станок шипорезный ящичный ДОС-ШР-120 поступил на склад и принят к учету.

Скачать пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Покупка ОС

Сформируйте документ Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование.

Оформить его можно через:

  • Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – Поступление – Оборудование;
  • ОС и НМА – Поступление основных средств – Поступление оборудования.

На вкладке Оборудование укажите:

  • Номенклатура — приобретаемый внеоборотный актив из справочника Номенклатура.

В документе Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование указывать счет 08.04.2 «Приобретение основных средств» нельзя, т. к. он предназначен для принятия к учету ОС только по упрощенному варианту.

Регистрация СФ поставщика

Зарегистрируйте входящий счет-фактуру поставщика, указав его номер и дату внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажмите кнопку Зарегистрировать.

Независимо от того, установлен или нет в документе флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, при его проведении не будут сделаны проводки по принятию НДС к вычету.

Вычет НДС по приобретенному ОС в 1С возможен только через документ Формирование записей книги покупок.

Принятие НДС к вычету по ОС

Принятие НДС к вычету по приобретенному ОС оформите документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС.

Безвозмездное поступление ОС в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

Разберем безвозмездное поступление основного средства на примере упрощенного варианта оформления.

10 сентября ООО «Камелия» безвозмездно передала организации оборудование Пресс KOUUCI KCM-8012 рыночной стоимостью 188 800 руб. (в т. ч. НДС 18%).

Скачать пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Оформление договора на безвозмездную передачу

Для того чтобы программа «не ругалась» на отсутствие счета-фактуры, при оформлении договора снимите флажок Поставщик по договору предъявляет НДС в разделе НДС.

Если поставщик выставит СФ, то флажок Поставщик по договору предъявляет НДС убирать не нужно, но предъявленный НДС принимать к вычету тоже нельзя.

Поступление ОС

Сформируйте документ Поступление (акт, накладная) вид операции Основные средства.

Оформить его можно через:

  • Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – Поступление – Основные средства;
  • ОС и НМА – Поступление основных средств – Поступление основных средств.

При безвозмездном поступлении по ссылке Расчеты укажите:

  • Счет учета расчетов с контрагентом — 98.02 «Безвозмездные поступления»;
  • Счет учета расчетов по авансам — 98.02 «Безвозмездные поступления».

В табличной части укажите:

  • Основное средство — переданное безвозмездно оборудование из справочника Основные средства.
  • Сумма — рыночная стоимость основного средства, но не ниже остаточной стоимости ОС у поставщика.

Независимо от Счета учета в табличной части документа затраты на приобретение ОС будут автоматически учитываться на счете 08.04.2 «Приобретение основных средств», а потом списываться на Счет учета, установленный в документе.

Признание доходов в виде безвозмездно полученного имущества в НУ

Доходы в виде безвозмездно полученного имущества для целей налога на прибыль признаются в составе внереализационных доходов единовременно на дату подписания акта о его передачи (п. 8 ст. 250 НК РФ).

Для признания доходов по НУ в 1С Бухгалтерия 8.3 оформите документ Операция введенная вручную вид операции Операция в разделе Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную.

В документе укажите:

  • Дебет — 98.02 «Безвозмездное получение»;
  • Кредит — 91.01 «Прочие доходы»;
  • Субконто 1Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав, Вид статьи Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав;
  • Субконто 2 — безвозмездно полученное основное средство;
  • Сумма — не заполняйте, в БУ доходы признаются в размере начисленной амортизации;
  • Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт — стоимость безвозмездно переданного основного средства.

Начисление амортизации

Ежемесячное начисление амортизации выполняется при запуске процедуры Закрытие месяца операция Амортизация и износ основных средств в разделе Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца.

В нашем примере оборудование Пресс KOUUCI KCM-8012 принят к учету в качестве основного средства и введен в эксплуатацию 10 сентября, следовательно, амортизация в БУ и НУ начисляется с октября.

Признание доходов в виде безвозмездно полученного имущества в БУ

Доходы в виде безвозмездно полученного имущества ежемесячно признаются в БУ в размере начисленной амортизации в составе прочих доходов (п. 8 ст. 250 НК РФ).

Для признания доходов по БУ в 1С Бухгалтерия 8.3 оформите документ Операция введенная вручную вид операции Операция в разделе Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную.

В документе укажите:

  • Дебет — 98.02 «Безвозмездное получение»;
  • Кредит — 91.01 «Прочие доходы»;
  • Субконто 1Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав, Вид статьи Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав;
  • Субконто 2 — безвозмездно полученное основное средство;
  • Сумма — сумма начисленной амортизации;
  • Сумма НУ Кт — не заполняйте.

Проверьте себя! Пройдите тест:

См. также:

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Источник: https://buhexpert8.ru/obuchenie-1s/1s-buhgalteriya-8-3/kak-oprihodovat-osnovnye-sredstva-v-1s-8-3-poshagovaya-instruktsiya.html

Учет основных средств в 1С 8.3

Проводки оприходованы ос приобретенные у прочих контрагентов

Основные средства – это товарно-материальные средства стоимостью более определенной суммы (постоянно увеличивается) и срок полезного использования которых более года.

К основным средствам относятся здания, сооружения и прочие объекты недвижимости, объекты строительства, оборудование, линии электропередач, трубопроводы и так далее.

В системе 1С 8.3 для учета основных средств выделено несколько отдельных разделов, которые содержат в себе все необходимые операции для полноценной работы по данной теме:

  • Раздел «Поступление основных средств«. В этом разделе создаются документы по поступлению оборудования и доп. расходов в 1С 8.3, которые включаются в стоимость основных средств. Также в этом разделе 1С оформляется принятие ОС к учету.
  • В разделе «Учет основных средств» можно создать документы, отражающие перемещение, модернизацию и инвентаризацию основных средств.
  • Раздел «Выбытие основных средств» содержит документы по списанию и передаче основных средств.
  • Раздел «Амортизация основных средств» отвечает за амортизационные расчеты и начисления.

В этой статье на сквозном примере в виде пошаговой инструкции мы рассмотрим основные операции, относящиеся к учету основных средств в 1С 8.3.

Как оприходовать основное средство

Поступление может быть в организацию (приобретение основных средств) и в лизинг. В рамках этой статьи рассмотрим учет приобретенных основных средств.

Итак, создадим документ оприходования ОС. Подробно на создании документа поступления я останавливаться не буду, так как на эту тему есть отдельная статья. Приведу лишь пример оформленного документа, чтобы было проще двигаться дальше:

Поступление дополнительных расходов на ОС

Первоначальная стоимость оборудования и прочих объектов основных средств формируется на стадии поступления не только из стоимости покупки, но и исходя из затрат на монтаж и прочих расходов, связанных с приобретением.

Поэтому стоит рассмотреть два документа:

  • Поступление дополнительных расходов.
  • Передача оборудования в монтаж.

Создать их можно в разделе «ОС и НМА» —  Поступление основных средств. Как обычно, документы создаются нажатием на кнопку «Создать». В шапке документа заполняются типовые реквизиты – Организация и Контрагент.

В табличной части, в закладке «Главное» указывается сумма дополнительных расходов:

На закладке «Товары» указывается объект основных средств, в стоимость которых эти расходы включаются:

Наше видео про поступление дополнительных расходов в 1С Бухгалтерия:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Передача в монтаж

В этом документе заполним следующие реквизиты:

  • Организация.
  • Склад.
  • Объект строительства.
  • Статью затрат.

В табличную часть добавим оборудование:

Вышеприведенные документы нужно создавать до принятия основного средства в учет.

Как принять на учет и ввести в эксплуатацию ОС

Данная процедура принятия к учету и ввода ОС в эксплуатацию тоже уже мной описывалась ранее. Описывать не буду повторно, покажу лишь, как заполнен документ, и скажу, что в результате проведения документа оборудование переходит со счета 08.04 на счет 01.01.

Вкладка Внеоборотный актив:

Вкладка ОС:

Амортизация в проводках будет начисляться на счет 02.01:

Наше видео про поступление и принятие к учету основного средства в 1С 8.3:

Перемещение ОС в 1С

Перемещение основного средства очень похоже на перемещение товаров, только товар перемещается между складами, а основное средство — между подразделениями (ведь мы его уже приняли к учету).

При оформлении документа вопросы могут вызвать только реквизиты «Начисление амортизации» и «Способ отражения расходов по амортизации».

Эти реквизиты следует указывать в случае, если после перемещения нужно начислить амортизацию. Мы оставим их пустыми, а амортизацию начислим в конце месяца:

Инвентаризация основных средств

Инвентаризация основных средств в 1С практически не отличается от инвентаризации товаров, только, опять же, вместо склада указываем подразделение (подробнее про товары в статье Инвентаризация в 1С 8.3). В табличной части вместо количества указываем признак наличия основного средства:

В случае, если в учете основное средство не числится, а фактически оно есть, на основании инвентаризации делается документ принятия к учету, и наоборот, если фактически отсутствует, делаем списание.

Списание основного средства

Здесь, помимо стандартных полей, указываем причину, по которой списывается основное средство:

Проводить документ не будем, так как основное средство нам еще понадобится для рассмотрения операции амортизации.

Амортизация основных средств

Расчет и отражение в учете амортизации ОС делается с помощью помощника закрытия месяца. Операция делается один раз в месяц и, как правило, в конце:

Чтобы открыть помощника, нужно зайти в меню «Операции», далее по ссылке «Закрытие месяца«. Сразу откроется окно помощника. В нем нужно выбрать период и организацию. Далее помощник сделает все сам.

Все расчеты в помощнике делаются последовательно, и в первую очередь рассчитываются амортизационные отчисления.

Если операция прошла без ошибок, будет создан документ регламентной операции «Амортизация и износ основных средств»:

Посмотрим, какие проводки по амортизации 1С нам сформировала:

Как видим, сумма амортизации нашего станка составила 731,45 рублей. Проверим правильность расчета.

К учету приняли станок на 61 месяц. Первоначальная стоимость составила 44618,64 рублей (без НДС, на сумму НДС амортизация не начисляется). Амортизация рассчитывается линейным способом, поэтому для проверки просто разделим 44618,64 на 61. Получится 731,45 рублей. Расчет верен.

Пошаговая инструкция по начислению амортизации в 1с 8.3 в нашем видео:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Источник: https://programmist1s.ru/uchet-osnovnyih-sredstv-v-1s-8-3/

Согласно Закону
Добавить комментарий